社保改革系列談（10）
改革需要操作藝術，其精髓在於：如何把複雜的問題用簡便的方式予以妥善處理，而不是相反。
按照這一理念，我體會，在我國的改革和發展上，急需做好三件事：一是設計一種社會保障新制度，新制度必須放眼未來、面向全社會，但不能為兌現舊制度的承諾而設計；二是關閉社會保障舊制度大門，門裡邊的人可以走出來（參加新制度），但門外邊的人絕不能再走進去；三是制訂從舊制度轉向新制度的過渡方式，主要為過去已被社會保障覆蓋的人群而設計。
關於如何設計社會保障新制度，我覺得應強調三點：
第一，未來的社會保障，其目標應定位於老年社會保障，即從制度上防範老年貧困。社會保障就像是一棵參天大樹。人人在工作時為其“施肥澆水”，年老時就能“避風乘涼”。國民一旦充分認識到，未來的老年生活是有保障的，而且不再擔心老年患病後得不到及時治療和因病致貧，誰還會再去拚命“攢錢防老”？
第二，必須面向全社會，絕不能只盯着國有單位的職工，至少要把目前尚未被覆蓋的人群都納入視野。不同於現在的社會保險，未來的社會保障應是開放式的，大門是敞開的，目前除了暫不吸引純粹的務農人員外，所有在單位就業的人員，包括在鄉鎮企業和私營企業就業的人員、進城农民工，以及非組織化就業的人員如自僱人員、自由職業者，都允許參加社會保障。
第三，社會保障不採取社會保險的方式，不設立個人賬戶。社會保障新制度不能再像現在的社會保險那樣，項目設置“貪大求全”、享受不分老少（竟有29歲領到的），特別是不再設個人帳戶，政府因此再也不用替民眾“當家理財”、看管賬戶，同時也摘掉了“不相信民眾能管好自己錢袋”的帽子。
基於此，我設計出一種“低門檻、開放式和可持續”的社會保障新制度，要點包括：
一是項目少而精，只包括養老和醫療兩大項目，其中養老項目包含遺屬和傷殘保障。在項目設置上，不是面面俱到、樣樣齊全，只能挑選人們最需要的、且難以自保的。設置遺屬和傷殘兩項，主要是增強社會保障的吸引力，並能真正防範部分家庭因主要勞力傷殘或亡故而落入貧困。
二是項目捆綁式，養老和醫療兩大保障項目整合在一起，不允許參保者採取分拆的方式參保。未來的社會保障是一項綜合性制度，儘管其中設置了分項目，但不允許被拆開實施。
三是只規定享受社會保障待遇的年齡（年滿65歲），不規定退休年齡。未來的社會保障不應再像現在的社會保險那樣，對退休年齡作出硬性規定，而只需要明確享受社會保障的年齡。根據全球趨勢，這個年齡限定於男女一律65歲較為適宜。人們根據自身的情況，可選擇在65歲以前不再工作，但按月領取社會保障養老金，應在年滿65歲以後，即使特殊條件允許提前領取，也不得低於62歲，而且要適當減發養老金。
四是參保成本低。未來社會保障的費率應根據精算確定，最好能控制在收入的15%以內，參保單位和個人各負擔一半，非組織化就業人員完全由個人負擔。同社會保險費相比，參加社會保障新制度，個人只用負擔工資收入的7.5%，比現在節省3.5個百分點；企業或僱主最多不超過7.5%，比參加社會保險減少22.5個百分點。如果按1998年有關成本數據推算，企業總成本將因此減少2個百分點，僅此一項就能增大企業的盈利空間。
五是參保方式要靈活，只規定繳費年限，或把繳費年限折算成點數，允許間斷性繳費。65歲以前如果遇到讀書或失業等原因，可以不繳費，但要規定總繳費年限，比如20年甚至更高。
六是不設個人賬戶，實行全國統籌、現收現付。未來的社會保障應是全國性制度，輔之於全國互聯互通的社會保障信息網絡，以準確記載參保人社會保障權益記錄。不論在哪裡繳納社會保障稅，年老時或因傷殘而不能工作，都能被社會保障所覆蓋。即使农民工回農村原籍，也能享受到應有的社會保障待遇。
我建議以目前尚未被社會保險覆蓋的人群為對象，試行上述社會保障新制度，具體包括機關事業單位職工、农民工、失地农民、鄉鎮企業職工、自僱人員、自由職業者等。但對機關事業單位職工等曾被社會保障舊制度覆蓋的人員，要設計特殊的制度轉軌方式。
2002年，我曾以目前尚未被社會保險覆蓋的人群（含機關事業單位職工）為對象，社會保障費率按15%、人數按2.6億人估算，社會保障新計劃的籌資規模約為2100多億元。如果再把進城农民工的增量和城鎮新就業的人員算進來，每年籌資的增量將為110億元左右。以上兩項合計2200多億元。這個群體中已經離退休的人員約有870多萬人，每年需支付離退休費約760億元；這些人員的醫藥費按人均每月400元估算，全年約需420億元。收支相抵尚有1000多億元的結餘。即使只考慮存量，這筆錢積累20年就是2萬億元。應對30年後的人口老齡化高峰，會有足夠的資金實力。
2003年，世界銀行在同我國財政部社會保障司進行的合作研究中，對我的社會保障新制度做了為期75年（2001~2075年）的精算，結論是：養老金一項所需費率只需要工資收入的12%。儘管所需費率很低，但在精算期內是不存在資金缺口的，相反，當新制度成熟后，每年資金還有結餘，結餘額約佔當年GDP的1%~1.5%，即使在目前預測的人口老齡化高峰時期（2030年以後的20年內），資金結餘額雖減少，但也占當年GDP的1%。
我對搞好社會保障充滿信心。但前提是改弦更張，不能再繼續走社會保險的路子了。
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